Julegaver til medarbejdere: Hvad er skattefrit?

Julegaver til medarbejdere er en fast tradition i mange virksomheder, og det er en god måde at sige tak for endnu et år. Men julegaven er også underlagt nogle helt konkrete skatteregler, og går du over grænsen, kan din medarbejder ende med en skatteregning i stedet for en gave. 

Det er meget nemmere at undgå, end det lyder. I dette indlæg gennemgår vi grænserne, så du kan handle ind til julegaver med ro i maven.  

Og så er der nyt på vej: Fra 2027 hæves to af grænserne – læs med og find ud af hvilke. 

Hvad gælder for julegaverne i år?

Lad os tage det vigtigste først. Julegaver, du giver i 2026, følger 2026-reglerne. De nye, højere grænser gælder først fra 2027, så brug tallene herunder, når du handler julegaver i år.  

Når du giver dine medarbejdere gaver, er der tre forskellige grænser i spil, og de bliver ofte blandet sammen:  

Julegave-grænsen: 1.000 kr. pr. medarbejder

En julegave i form af en fysisk ting er skattefri for dine medarbejdere, så længe den ikke er mere værd end 1.000 kr. Det gælder også selvom medarbejderen har fået andre små goder i løbet af året. Julegaven har altså sin egen beskyttelse, så længe den holder sig under grænsen.  

Gavekort er lidt en anden historie. De kan kun være en skattefri julegave, hvis de ikke kan ombyttes til kontanter, og hvis de kun kan bruges på begrænsede muligheder, fx en julegaveshop på nettet eller bestemte menuer på en restaurant. Kontanter er aldrig skattefri, men vil altid blive beskattet som løn. 

Den almindelige bagatelgrænse

Ud over julegaven findes der en bredere grænse for alle de små opmærksomheder, du giver dine medarbejdere i løbet af året. Tænk vin, blomster, chokolade og lignende. I 2026 er grænsen 1.400 kr. pr. medarbejder pr. år.

Det vigtige at huske er, at julegaven også tæller med i den grænse. Giver du en julegave til 1.000 kr., har du altså stadig 400 kr. tilbage til små opmærksomheder resten af året.

Fødselsdage, bryllupper, fødsler og jubilæer spiller efter egne regler. Gaver ved disse anledninger bliver ikke beskattet, så længe de er af mindre værdi og passer til anledningen. De tæller ikke med i de 1.400 kr. Går gaven derimod ud over, hvad der er passende til anledningen, bliver den skattepligtig og er omfattet af den almindelige bagatelgrænse.

Hvad sker der, hvis grænserne overskrides?

Grundreglen er, at hvis den samlede værdi af julegaven og årets øvrige smågoder overstiger 1.400 kr., bliver hele beløbet skattepligtigt for medarbejderen – ikke kun den del, der ligger over grænsen.

Der er dog en vigtig undtagelse for julegaven, og den er lidt tricky, så vi viser det med eksempler. Alle tal er for 2026.

Tommelfingerreglen er derfor: Hold julegaven på højst 1.000 kr. – så er den altid skattefri. Går du over, risikerer din medarbejder at blive beskattet af hele beløbet. 

Den tredje grænse, som mange overser

Ud over de to grænser findes der en tredje, som er betydeligt større: Bagatelgrænsen for goder af overvejende arbejdsmæssig karakter. I 2026 er den på 7.600 kr.

Den er helt sin egen pulje ved siden af de 1.400 kr. Et gode hører altid til i den ene pulje eller den anden, aldrig begge. Det afgørende er, om godet primært er stillet til rådighed af hensyn til arbejdet.

Det kan fx være:

• Vaccination mod influenza 
• Gratis mad og drikke i forbindelse med overarbejde 
• Arbejdstøj med synligt firmalogo 
• Fri avis, når der er en arbejdsmæssig begrundelse 
• Kørekort betalt af arbejdsgiver, når det er en forudsætning for jobbet 
• Afprøvning af virksomhedens egne produkter 

Julegaver og andre gaver hører ikke til her, men under den almindelige bagatelgrænse. Så hvis du giver både en influenzavaccination og en julegave, er det to forskellige regnskaber.

Det er meget rart at vide, for så kan du udnytte begge grænser fuldt ud.

Hvad skal du indberette til Skattestyrelsen?

For julegaven og den almindelige bagatelgrænse gælder, at du som udgangspunkt ikke skal indberette noget, selvom grænsen bliver overskredet. Det er medarbejderen selv, der skal selvangive værdien på sin årsopgørelse.

Der er dog én undtagelse: Hvis værdien af en enkelt gave overstiger bagatelgrænsen, skal du indberette den til Skattestyrelsen.

For goder af arbejdsmæssig karakter har du som arbejdsgiver slet ingen indberetningspligt, heller ikke hvis et enkelt gode har en høj værdi. Her er det din medarbejder, der selv skal selvangive som B-indkomst, hvis grænsen overskrides.

Nye grænser i 2027

 Fra 2027 stiger to af grænserne:  

• Den almindelige bagatelgrænse stiger fra 1.400 kr. til 1.500 kr.  
• Grænsen for arbejdsrelaterede goder stiger fra 7.600 kr. til 7.800 kr.

Julegave-grænsen på 1.000 kr. forventes at forblive uændret. Det betyder, at der bliver lidt mere råderum til de små opmærksomheder hen over året. Så husk det, når du lægger budget for 2027.  

Tre ting du skal huske, før du shopper julegaver

Julegaven er lille, men en vigtig del af din samlede personalepleje, og netop fordi reglerne er kringlet, er det en god idé at kende grænserne, inden julegaveshoppingen går i gang. Her er tre ting, du skal huske på: 

1. Grænserne gælder pr. medarbejder pr. kalenderår. Hvis din medarbejder har flere arbejdsgivere, tæller gaverne fra dem alle med. 
   
   
2. Tjek, hvad din medarbejder allerede har fået i løbet af året, inden du vælger julegaven. 
   
   
3. Er du i tvivl om et gavekort eller en gave, så søg rådgivning, før du køber den. Det er langt nemmere end at rydde op på bagkant. 

God fornøjelse med julegaveshoppingen. 

Har du brug for hjælp?

Er du i tvivl om, hvordan din julegave eller andre personalegoder skal behandles skattemæssigt, er du altid velkommen til at kontakte vores jurister på telefon 72 27 90 16 eller HRJura@visma.com.